Formy opodatkowania przedsiębiorstw w Polsce

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania jest kluczowy dla sukcesu przedsiębiorstwa i może wpłynąć na jego konkurencyjność na rynku. Dlatego warto dokładnie przeanalizować dostępne w Polsce formy rozliczania firmy, związane z nimi możliwości oraz konsekwencje dla biznesu. W poniższym artykule przedstawiamy cztery główne formy opodatkowania oraz ich krótką charakterystykę.

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) dotyczy przede wszystkim jednoosobowych działalności gospodarczych oraz spółek cywilnych. Przedsiębiorca rozlicza się indywidualnie na podstawie swojego dochodu, a jego wysokość zależy od skali prowadzonej działalności. Podatek ten obliczany jest według progresywnej skali podatkowej, która w 2023 roku wynosi 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% dla dochodów powyżej tej kwoty. Warto zaznaczyć, że przedsiębiorca może również skorzystać z tzw. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, który pozwala na opodatkowanie przychodów według stałej stawki, niezależnie od poniesionych kosztów.

Przeczytaj również: Jakie wymagania muszą spełniać lokale użytkowe?

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) dotyczy spółek kapitałowych, takich jak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością czy spółka akcyjna. W przypadku CIT, podatek obliczany jest od dochodu uzyskanego przez spółkę, a nie przez poszczególnych wspólników. Stawka podatku CIT wynosi 19%, jednak dla małych przedsiębiorców, którzy decydują się na prowadzenie działalności gospodarczej w formie spółki z o.o. istnieje możliwość skorzystania ze stawki preferencyjnej w wysokości 9% dla przychodów do 9 357 000 zł w roku podatkowym.

Przeczytaj również: Charakterystyka i zastosowanie próby udarności

Podatek VAT

Podatek od towarów i usług (VAT) jest podatkiem pośrednim, który obciąża konsumenta, a jego wysokość zależy od rodzaju sprzedawanych towarów lub świadczonych usług. Przedsiębiorcy są zobowiązani do rejestracji jako podatnicy VAT, jeśli ich obroty przekroczą określony próg - w 2023 roku wynosi on 200 000 zł. Istnieje również możliwość dobrowolnej rejestracji jako podatnik VAT, co może być korzystne dla firm planujących duże inwestycje czy też współpracę z innymi podmiotami gospodarczymi. Warto to jednak wcześniej skonsultować z doświadczonym specjalistą, np. Biurem Księgowo-Podatkowym.

Przeczytaj również: Funkcje rezystora rozładowczego

Podatek liniowy

Podatek liniowy to opcja dostępna dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólników spółek cywilnych. Stawka tego podatku wynosi 19% i jest ona stała, niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Wybór podatku liniowego może być korzystny dla przedsiębiorców, którzy osiągają wysokie dochody, ponieważ pozwala uniknąć płacenia wyższej stawki podatku PIT. Aby skorzystać z tej formy opodatkowania, przedsiębiorca musi złożyć odpowiednie oświadczenie do urzędu skarbowego.